در این مقاله به روش‌های پرداخت اظهار نامه مالیاتی ارث می‌پردازیم تا در صورتی که شما نیز جزو آن دسته از افرادی هستید که به واسطه فوت یکی از اقوام خود، باید مالیات اموال و میراث او را پرداخت کنید، بتوانید در زمان مقرر و بدون نیاز به پرداخت جریمه، از طریق سامانه جامع امور مالیاتی کشور، اقدام به پرداخت مالیات ارث خود نماید؛ دقت داشته باشید که مالیات بر ارث، یکی از انواع مالیات‌ها بوده که برای تعیین و تکلیف مقدار آن نیاز به پر کردن فرم اظهار نامه مالیاتی دارید که در ادامه مقاله به این موضوع نیز می‌پردازیم و یکی از بهترین مشاورین و وکلای پرداخت مالیات بر ارث را معرفی می‌کنیم تا به واسطه استفاده از خدمات این تیم، دیگر نیازی به طی کردن مراحل پرداخت مالیات بر ارث نداشته باشید.
منظور از مالیات بر ارث چیست؟
یکی از انواع مالیاتی که توسط دولت از عموم جامعه دریافت می‌شود، مالیات ارث و میراث می‌باشد؛ این مالیات به واسطه فاکتورهای خاصی تعیین و از وراث اخذ می‌شود؛ برای تعیین مالیات بر ارث، نیاز به پر کردن فرم اظهار نامه مالیاتی مربوط به ارث بوده و البته کارشناسی اموال متوفی توسط سازمان امور مالیاتی نیز باید انجام شود تا میزان دقیق اموال متوفی مشخص تا میزان دقیق مالیات از وراث اخذ شود؛ دقت داشته باشید که پرداخت این نوع مالیات الزامی بوده و شما برای تعیین و تکلیف این نوع مالیات حداکثر 1 سال فرصت خواهید داشت.
مالیات بر ارث جزو کدام دسته از مالیات‌ها می‌باشد؟
بد نیست بدانید که مالیات بر ارث، جزو مالیات‌های مستقیم بوده بدین معنا که یکی از مهم‌ترین مالیات‌هایی که با هدف تأمین بودجه طرح‌های عمومی کشور در نظر گرفته شده است، مالیات بر ارث بوده و به همین دلیل نیز دولت و سازمان امور مالیاتی، حساسیت زیادی نسبت به تعیین و تکلیف این نوع مالیات داشته و افرادی که قصد فرار مالیاتی دارند، به شدت برخورد می‌کند؛ بد نیست بدانید که به طور کلی دو نوع مالیات‌های مستقیم و غیر مستقیم داریم که نوع اول بسیار مهم‌تر می‌باشد.
روش‌های پرداخت اظهار نامه مالیاتی ارث
روش‌های پرداخت اظهار نامه مالیاتی ارث، در قانون به این شکل در نظر گرفته شده است که شما باید ابتدا با مراجعه به سامانه tax.gov.ir، اقدام به پرکردن اظهارنامه مالیاتی به واسطه تکمیل یک یا هر دو فرم ماده 26 و 34 نماید و بعد از ثبت نهایی اظهار نامه مالیاتی خود، منتظر تعیین و تکلیف وضعیت خود توسط سازمان امور مالیاتی باشید تا در نهایت بتوانید از طریق همین سامانه (tax.gov.ir) و با مراجعه به پنل خود، اقدام به پرداخت مالیات بر ارث نماید؛ دقت داشته باشید که روشی مجزا از مورد مذکور مبنی بر پرداخت در سامانه ثانویه یا هر شکل و مدل دیگری وجود نداشته و مالیات صرفاً از طریق سامانه مذکور پرداخت می‌شود.
نکته مهم:
بد نیست به این موضوع نیز اشاره داشته باشیم، که شما می‌توانید به صورت حضوری نیز به سازمان امور مالیاتی جهت پر کردن اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات بر ارث خود مراجعه نماید، ولی با توجه به وجود امکان اظهار نامه مالیات بر ارث الکترونیکی، منطقی‌ترین انتخاب برای شما که از سهولت ویژه‌ای برخوردار است، پر کردن اظهار نامه مالیات بر ارث الکترونیکی می‌باشد.
اظهار نامه مالیات بر ارث چیست؟
درباره اظهار نامه مالیاتی، قبل‌تر زیاد صحبت شد، ولی دقیقاً اظهار نامه مالیاتی چیست؟ اظهار نامه مالیاتی اشاره به فرمی دارد که مربوط به سازمان امور مالیاتی کشور بوده و شما به واسطه پر کردن این فرم میزان مالیات ارث به جا مانده از متوفی خود را تعیین می‌کنید؛ بعد نیست بدانید که با توجه به تغییر قانون مالیات بر ارث در سال 95 و وجود دو قانون مجزا برای افرادی که قبل و بعد از سال 95 فوت کرده‌اند وجود دارد، قبل از پر کردن اظهار نامه مالیات بر ارث، باید از مشمول بودن خود نسبت به قانون جدید یا قدیم، اطمینان حاصل کنید.
مسئول تنظیم اظهارنامه مالیات بر ارث چه کسی است؟
افرادی که به عنوان وراث متوفی در دسترس هستند یا فردی که به عنوان وکیل این افراد در حال پیگیری امور اداری این افراد می‌باشد، می‌تواند اقدام به تنظیم اظهارنامه مالیات بر ارث نموده و در سامانه جامع امور مالیاتی کشور این اظهار نامه را ثبت یا به صورت حضوری آن را تسلیم سازمان امور مالیاتی کشور نماید.
مدارک مورد نیاز جهت ثبت اظهارنامه مالیات بر ارث
با توجه به این که شما از طریق سامانه جامع امور مالیاتی کشور به آدرس Tax.gov.ir یا به صورت حضوری باید اظهارنامه مالیاتی بر ارث پر کنید، قطعاً نیازی به مدارک خاصی دارید که در ادامه به این موضوع، خواهیم پرداخت؛ بد نیست بدانید که نداشتن هر کدام از مدارک ذکر شده، می‌تواند شما را در طول مراحل تنظیم اظهارنامه مالیات بر ارث، با مشکل مواجه کند که به همین دلیل باید حتماً مدارک شما کامل باشد؛ فارغ از موضوعات گفته شده، از مهم‌ترین مدارک مورد نیاز برای ثبت اظهارنامه مالیات بر ارث، می‌توان به موارد زیر اشاره نمود.
- مدارک هویتی کامل فرد پر کننده اظهار نامه مالیاتی و متوفی
- گواهی فوت متوفی
- گواهی انحصار وراثت
- مدارک بدهی و مطالبات متوفی
- مدارک قانونی مربوط به اموال متوفی مانند سند خانه
- وکالتنامه یا قیم نامه فردی که به عنوان تسلیم کننده اظهار نامه مالیاتی اقدام می‌نماید
- وصیت نامه متوفی در صورت موجود بودن
آیا اعتراض به مالیات بر ارث ممکن است؟
بله: ممکن است به دلایل مختلف، اشتباهاتی در تعیین هزینه و مبلغ مالیات ارث اتفاق افتاده باشد که به موجب آن شما مجبور به پرداخت هزینه بیشتری نسبت به هزینه مالیات خود داشته باشید که در این صورت، شما می‌توانید با اثبات این اشتباه به واسطه مدارک معتبر، اقدام به اعتراض نسبت به مالیات ارث خود نماید.
نحوه تغییرات در اظهار نامه مالیاتی بعد از ثبت نهایی
با توجه به این که اظهار نامه مالیاتی به صورت الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی ارسال می‌شود، احتمالاً شما نیز به این موضوع فکر می‌کنید که چگونه می‌توان اقدام به تغییر در اظهار نامه مالیاتی بعد از ثبت نهایی نمود که باید به این موضوع اشاره داشته باشیم که این امکان میسر نبوده و بعد از ثبت نهایی اظهارنامه مالیاتی ارث، شما دیگر نمی‌توانید برای تغییر به این فرم دسترسی داشته باشید و در صورت بروز مشکل به هر شکلی باید مراحل خاصی را طی کنید که در این مقاله به آن نمی‌پردازیم.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارث چقدر است؟
قبل‌تر نیز به این موضوع اشاره شد که طبق قانون مالیات بر ارث، شما تنها 1 سال برای تعیین و تکلیف اظهارنامه مالیاتی خود و تسلیم آن به سازمان امور مالیاتی کشور فرصت دارید و در غیر این صورت، مشمول جرائم مختلفی می‌شود که با توجه به دیر کرد شما تعیین می‌شود؛ برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه، می‌توانید با متخصصین ما در تیم وکیل ابراهیمی در ارتباط باشید.
مجازات و جرائم عدم ارائه اظهارنامه مالیات بر ارث
همانطور که گفته شد، شما برای 1 سال فرصت خواهید داشت که اظهارنامه مالیاتی خود مبنی بر تعیین و تکلیف میزان مالیات بر ارث متوفی را به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه نماید، ولی در صورتی که اقدام به این کار نماید، شامل جرائم مختلفی می‌شوید که در ادامه بیان می‌شوند؛ به علاوه بد نیست بدانید که با توجه به این که قوانین مالیات بر ارث به 2 شکل بوده و شامل قبل و بعد از سال 95 می‌شود، جرائم نیز با توجه به مشمول بودن شما نسبت به کدام قانون تعیین می‌شود که در ادامه به آن می‌پردازیم.
جرائم عدم تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارث قبل از سال 1395
- پرداخت 10 درصد مالیات تعیین شده به عنوان مالیات بر ارث به عنوان جریمه
- پرداخت 2.5 درصدی مالیات به عنوان هر ماه تأخیر در پرداخت مالیات
جرائم عدم تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارث بعد از سال 1395
- نداشتن امکان نقل و انتقال اموال به ارث رسیده یا حتی نداشت حق تملک اموال مذکور
- دریافت مالیات از کل مال متوفی حتی هزینه کفن و دفن و بدهی متوفی که قبل‌تر شامل مالیات نمی‌شد
- تعیین مقدار مالیات با توجه به ارزش روز اموال متوفی
مشاوره رایگان مالیات بر ارث
با توجه به موارد گفته شده، در صورتی که در مراحل ثبت اظهار نامه مالیاتی یا پرداخت مالیات به مشکل خورده‌اید و یا اصلاً نمی‌دانید باید چه اقداماتی انجام دهید، می‌توانید جهت دریافت مشاوره حقوقی مالیات بر ارث از طریق شماره «09122724813» با متخصصین ما در ارتباط باشید؛ بد نیست بدانید که دریافت مشاوره رایگان مالیات بر ارث، می‌تواند شما را از جرائم مختلفی که به دلیل عدم آگاهی لازم نسبت به امور مالیاتی بر ارث به وجود می‌آید، نجات دهد.
بهترین وکیل مالیاتی در تهران
در صورتی که امکان رسیدگی به وضعیت مالیاتی خود را به هر دلیلی اعم از کمبود وقت ندارید و به دنبال بهترین وکیل مالیاتی در تهران هستید تا این خدمات را به شما ارائه دهد و به جای شما تمام مراحل قانونی پرداخت مالیات بر ارث را طی نماید، می‌توانید از طریق شماره «09122724813» با متخصصین ما در تیم وکیل ابراهیمی در ارتباط باشید.
هزینه وکیل مالیاتی چقدر است؟
هزینه وکیل مالیاتی برای امور مربوط به پر کردن اظهارنامه مالیاتی مربوط به ارث و طی کردن سایر مراحل پرداخت مالیات بر ارث، با توجه به وضعیت پرونده شما تعیین می‌شود و نمی‌توان مبلغ ثابتی را برای آن در نظر گرفت؛ به طور معمول ضریبی خاص نسبت به مبلغ مالیات به عنوان هزینه در نظر گرفته می‌شود یا از طریق توافق جداگانه‌ای هزینه تعیین می‌شود که ما در تیم وکیل ابراهیمی تمام سعی خود را کرده‌ایم تا هزینه دعاوی مالیات بر ارث، همیشه در کمترین مقدار ممکن تعیین شود.
نتیجه گیری
روش‌های پرداخت اظهار نامه مالیاتی ارث اشاره به روش الکترونیکی و مراجعه حضوری به سازمان امور مالیاتی کشور دارد که در آن شما با پر کردن فرم‌های خاصی، وضعیت مالیات بر ارث خود را تعیین می‌کنید تا میزان مبلغ مالیات شما تعیین شده و اقدام به پرداخت آن نماید؛ دقت داشته باشید که مالیات بر ارث جزو مالیات‌های مستقیم بوده و پرداخت آن الزامی می‌باشد و شما 1 سال زمان دارید تا اظهارنامه مالیاتی مربوط به آن را تسلیم به سازمان امور مالیاتی نماید؛ به علاوه مالیات بر ارث شامل 2 قانون می‌باشد که به قبل و بعد از سال 95 برمی گردد و شامل مفاد مختلفی می‌شود که شما قبل از هر کاری باید وضعیت متوفی خود نسبت به این قوانین را تعیین و اقدام به پر کردن اظهارنامه مالیاتی نماید که در این مراحل دریافت مشاوره و وکیل مالیاتی بر ارث، می‌توان به شما کمک شایانی کند.
