اگر برای شما هم سؤال است که اظهارنامه مالیاتی چیست و ارائه آن به سازمان امور مالیاتی کشور چه اهمیتی دارد؟ تا انتهای این مقاله با ما همراه باشید، زیرا در این مقاله به صفر تا صد اظهارنامه مالیاتی چیست، می‌پردازیم و مهم‌ترین نکات که در هنگام پر کردن اظهارنامه مالیاتی باید به آن دقت داشته باشید را نیز بررسی می‌کنیم؛ به علاوه بد نیست بدانید که اظهارنامه مالیاتی در حال حاضر به صورت الکترونیکی پر می‌شود که به این موضوع نیز خواهیم پرداخت و سامانه معتبر سازمان امور مالیاتی کشور را نیز به شما معرفی می‌کنیم تا در زمان ارائه اظهارنامه مالیاتی به مشکلات مختلف برنخورید، پس اگر می‌خواهید به ساده‌ترین شکل ممکن اظهارنامه مالیاتی پر کرده و تسلیم سازمان امور مالیاتی نماید تا انتهای مقاله با ما همراه باشید.
اظهارنامه مالیاتی چیست؟
اظهارنامه مالیاتی اشاره به فرمی الکترونیکی دارد که به واسطه سازمان امور مالیاتی در اختیار افراد حقیقی و حقوقی قرار داده می‌شود تا کارنامه عملکرد مالی شخص حقیقی یا حقوقی مشمول پرداخت مالیات در آن ذکر و به واسطه همین اظهارات، میزان مالیات تعلق گرفته به فرد تعیین شود؛ اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی از شما اطلاعات مختلفی را دریافت می‌کند که مربوط به امور مالی شما در همان سال بوده و به واسطه این اطلاعات، میزان مالیات شما تعیین شده و شما را موظف به پرداخت آن می‌نماید.
بد نیست بدانید که اظهارنامه مالیاتی تا سال 91 به شکل الکترونیکی عرضه نمی‌شده و افراد حقیقی و حقوقی باید فرم مربوطه را دریافت و به صورت حضوری به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌نمودند، ولی بعد از سال مذکور برای ساده سازی امور مربوط به پر کردن اظهارنامه مالیاتی، سازمان امور مالیاتی اقدام به ارائه اظهارنامه مالیاتی الکترونیک نموده که شما می‌توانید این فرم را از سامانه Tax.gov.ir دریافت نماید.
اهمیت پر کردن اظهارنامه مالیاتی چیست؟
اطلاعاتی که شما در اظهارنامه مالیاتی وارد می‌کنید، وضعیت مالی شما از ابعاد مختلف در همان سال را مشخص می‌کند و قطعاً پر کردن فرم نه تنها برای سازمان امور مالیاتی که می‌خواهد به واسطه این اطلاعات میزان مالیات شما را مشخص نماید، مهم است بلکه برای شما نیز که قرار است مالیات پرداخت کنید نیز مهم می‌باشد، زیرا از بروز اشتباهات مختلف جلوگیری به عمل آمد و شما مشمول فرار مالیاتی و به طبع جرائم مربوط به آن نمی‌شوید، پس توصیه می‌کنیم در پر کردن اظهارنامه مالیاتی الکترونیک دقت داشته باشید و تمام اطلاعات خواسته شده را به درستی ذکر نماید تا دچار اشتباهات احتمالی نشوید.
انواع اظهارنامه مالیاتی برای اعلام درآمد
با توجه به این که مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم، شامل انواع مختلفی هستند و ابعاد مختلفی را شامل می‌شوند، نمی‌توان برای همه افراد از یک نوع اظهارنامه مالیاتی استفاده نمود که با توجه به این موضوع، اظهارنامه مالیاتی به دسته بندی مختلفی تقسیم بندی می‌شود که در ادامه انواع آن می‌پردازیم.
- اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی موضوع ماده 110 قانون مالیات‌های مستقیم
- اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی که جزو گروه اول مالیات دهنده‌ها حساب می‌شوند
- اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی که جزو گروه دوم مالیات دهنده‌ها حساب می‌شوند
- اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی که جزو گروه سوم مالیات دهنده‌ها حساب می‌شوند
- اظهارنامه مالیات بر درآمد املاک اشخاص حقیقی
- اظهارنامه مالیاتی انحلال شرکت
مدارک مورد نیاز برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی چیست؟
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی باید مدارک نسبتاً زیادی به همراه داشته باشید که شاید کار شما برای پرکردن اظهارنامه مالیاتی را سخت نماید ولی به هر حال برای تکمیل این فرم نیاز به این مدارک دارید که عدم وجود هر کدام می‌تواند مشکلاتی در تکمیل اظهارنامه مالیاتی برای شما ایجاد نماید؛ فارغ از موضوعات گفته شده از مهم‌ترین مدارک مورد نیاز برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی، می‌توان به موارد زیر اشاره نمود.
- تمام مجوزهایی که از مراجع ذی صلاح گرفته‌اید
- تمامی مدارک شرکت به صورت کامل
- اجاره نامه یا گواهی سند محل قانونی شرکت
- رونوشت از کارت ملی و شناسنامه اعضای هیات مدیره و صاحبان امضا اسناد تعهد آور
- گواهی ترازنامه اشخاص حقیقی یا حقیقی
- صورت سود و زیان کلیه اشخاصی که طبق قانون، مکلف به تنظیم اظهارنامه عملکرد هستند
- مبلغ درآمد و فروش داخل یا خارج از کشور
- گواهی‌های گردش حساب که دارای مهر شعبه شرکت و موسسه هستند
- صورت بهای تمام شده کالاها یا خدماتی که تکمیل و عرضه شده‌اند
- کلیه قراردادهای شرکت و موسسه با اشخاص حقیقی و حقوقی
- مانده سود و زیان دوره قبل
- گردش حساب تعدیلات سنواتی
- شماره ثبت دفاتر قانونی و کد رهگیری آن‌ها
- سند مالیات‌های پرداخت شده که به تأیید سازمان امور مالیاتی کشور برای کسر مالیات رسیده‌اند
- ارائه کارت بازرگانی در صورت داشتن این کارت
- کد کاربری، رمز عبور، کد رهگیری پیش ثبت نام برای ارائه اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی
- گواهی حساب‌های سال‌های قبل مؤدی مالیاتی
- هر سندی که به تشخیص اداره دارایی نیاز باشد
اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی را چگونه باید تکمیل نمود؟
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی، کافی است که با تکمیل مدارک مورد نیاز، اقدام به مراجعه به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی Tax.gov.ir نماید و از با انتخاب نوع اظهارنامه مالیاتی مدنظر، اقدام به تکمیل بخش‌های خواسته شده نموده و در نهایت رو دکمه ثبت نهایی کلیک نماید تا اظهارنامه شما برای بررسی به کارشناسان مربوطه ارسال شود؛ البته دقت داشته باشید که کارشناسان بلافاصله اقدام به بررسی فرم اظهارنامه مالیاتی شما نمی‌کنند و باید صبور باشید.
زمان ارائه اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی چه زمانی است؟
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی، شما زمان نسبتاً زیادی را دارا هستید و می‌توانید تا 31 تیر ماه سال بعد اقدام به ارائه اظهارنامه مالیاتی نماید، بدیهی است که هر چقدر سریع‌تر اقدام به ارائه اظهارنامه مالیاتی نماید، امور مربوط به مالیات شما نیز سریع‌تر پیگیری خواهد شد و وضعیت پرداخت مالیات شما نیز سریع‌تر بدست شما می‌رسد تا بتوانید در موعد مقرر، بدون مشکل میزان مالیات خود را پرداخت نماید.
در صورت عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی چه اتفاقاتی می افتد؟
ارائه اظهارنامه مالیاتی، به شما این امکان را می‌دهد تا تمام جزئیات صورت‌های مالی خود را ارائه نماید و بدین صورت به بهترین شکل ممکن مالیات شما در نظر گرفته می‌شود و مشمول معافیت و بخشیدگی‌های مالیاتی نیز می‌شوید، ولی در صورتی که اظهارنامه مالیاتی پر نکنید، از طریق روش علی الراس، مالیات شما در نظر گرفته می‌شود و هیچگونه بخشیدگی و معافیت مالیاتی نیز شامل شما نمی‌شود که این موضوع شما را مستلزم پرداخت مالیات بیشتری می‌نماید؛ توصیه می‌کنیم برای کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه با متخصصین ما از طریق شماره «09122724813» در ارتباط باشید و مشاوره مالیاتی رایگان دریافت نماید.
فرآیند و مراحل تسلیم اظهارنامه الکترونیکی
مراحل ثبت نام و تسلیم اظهارنامه الکترونیک، در سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور، شامل 7 مرحله است که به ساده‌ترین شکل ممکن در نظر گرفته شده‌اند؛ البته با توجه به وسعت کسب و کار شما، ممکن است پر کردن اظهارنامه مالیاتی کار سختی به نظر برسد که برای حل این موضوع، می‌توانید از افراد متخصص کمک بگیرید؛ فارغ از موضوعات گفته شده، مراحل ثبت نام و تکمیل اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی را می‌توان به ترتیب زیر دانست.
- پیش ثبت نام الکترونیک
- صحت سنجی اطلاعات پیش ثبت نام
- تولید و ارسال اطلاعات کاربری
- ثبت نام الکترونیک
- اعتبار سنجی
- پر کردن اظهارنامه مالیاتی با اطلاعات موجود
- ثبت نهایی اظهارنامه مالیاتی و ارسال برای بررسی
اطلاعاتی که باید در اظهارنامه مالیاتی ذکر شود؟
مهم‌ترین بخش برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی، اطلاعاتی است که باید با توجه به وضعیت کسب و کار خود وارد نماید که میزان مالیات شما را مشخص می‌کند که این مرحله مهم‌ترین بخش کار شما می‌باشد و همین موضوع نیز شما را نیازمند مشاوره حقوقی مالیاتی می‌کند؛ فارغ از این موضوعات، از مهم‌ترین اطلاعاتی که باید در اظهارنامه مالیاتی ذکر شود، می‌توان به موارد زیر اشاره نمود.
- درج کد کاربری و رمز عبور محرمانه ارسال شده از اداره دارایی
- تکمیل اطلاعات هویتی صاحبان امضا
- درج اطلاعات کامل حسابداری شرکت
- درج اطلاعات سود و زیان شرکت
- درج اطلاعات ترازنامه شرکت
- درج اقلام معاف از مالیات
چه افرادی باید اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارائه نمایند؟
به طور معمول هر فرد حقیقی و حقوقی باید اظهارنامه مالیاتی پر نماید، مگر این که جزو استثنات بوده و جزو افرادی باشد که در لیست افرادی باشد که لازم به پر کردن اظهارنامه مالیاتی ندارند مثل دانشجویان؛ پس با توجه به این موضوع، اگر جزو افراد زیر هستید باید اظهارنامه مالیاتی پر نماید.
- اشخاص حقیقی که در ایران مشغول بوده و معاف از مالیات نیستند
- اشخاص حقوقی که در ایران مشغول بوده و معاف از مالیات نیستند
- اشخاص حقیقی و حقوقی ایرانی که در خارج از کشور مشغول به کار هستند
- اشخاص حقیقی و حقوقی که خارج از کشور اقامت دارند اما درآمد آن‌ها از داخل ایران است
- کلیه اتباع غیر ایرانی که در ایران درآمد دارند
چه افرادی نباید اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارائه نمایند؟
شاید برای شما هم جالب باشد که بدانید، بعضی از ارگان‌های خاص مانند شهرداری، هستند که نیازی به پر کردن اظهارنامه مالیاتی ندارند، زیرا این ارگان‌ها نیازی به پرداخت مالیات نداشته و به بیان دیگر معاف از مالیات هستند؛ البته موارد ذکر شده فراتر از شهرداری می‌باشد که در ادامه به سایر ارگان‌ها نیز اشاره می‌کنیم.
- شهرداری‌ها و سازمان‌های زیرمجموعه در 31 استان کشور
- تمامی سازمان و نهادهایی که بودجه آن‌ها به واسطه بودجه عمومی دولت تأمین می‌شود
- کلیه مؤسسات و وزارت خانه‌ها
- کارگران، صیادان، عشایر، شرکت‌های تعاونی دانش آموزی و دانشجویان
در صورت عدم کارکرد در طول سال نیز باید اظهارنامه مالیاتی پر کنیم؟
فرقی ندارد که شما در طول سال فعالیت داشته باشید یا حتی یک روز هم فعالیت نداشته باشید، زیرا از نظر سازمان امور مالیاتی، شما مشمول مالیات هستید و باید اظهارنامه مالیاتی پر نماید که با احتساب این موضوع، شما باید در زمان پر کردن اطلاعات مالی خود از عدد صفر استفاده نماید تا با توجه به این اطلاعات، میزان مالیات شما نیز صفر در نظر گرفته شود.
تا چه زمانی می‌توان اظهارنامه مالیاتی را ویرایش نمود؟
با توجه به این که پر کردن اظهارنامه مالیاتی، شامل اطلاعات مختلفی است، ممکن است شما در فرآیند پر کردن اظهارنامه مالیاتی اشتباه نماید و مقادیر را به اشتباه وارد نماید که این موضوع نیز در سازمان امور مالیاتی پیش‌بینی شده و شما می‌توانید به مدت 30 روز، اقدام به ویرایش اطلاعات اظهارنامه مالیاتی خود نماید.
جایزه افرادی خوش حساب درباره ارائه اظهارنامه مالیاتی چیست؟
یکی از نکات مثبت برای افراد حقیقی و حقوقی که اقدام به تسلیم اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر نموده و مالیات خود را برای 3 سال متوالی در موعد مقرر پرداخت می‌کنند، تخفیف در میزان مالیات می‌باشد؛ به بیان دیگر در صورتی که شما برای 3 سال متوالی بدون هیچ مشکلی اظهارنامه مالیاتی خود را پر نماید و مالیات خود را در زمان مقرر پرداخت نماید، می‌توانید از 5 درصد تخفیف مالیاتی بهرهمند شوید که این عدد برای خیلی از سازمان‌ها خصوصی و دولتی که شامل مالیات می‌شوند، رقم بزرگی است.
هزینه تکمیل و تسلیم اظهارنامه مالیاتی توسط وکیل
با توجه به مسائل گفته شده و اهمیت پر کردن اظهارنامه مالیاتی با اطلاعات دقیق، شما باید دانش مالی و تجربه لازم برای پر کردن اظهارنامه مالیاتی داشته باشید تا بتوانید بدون ایرادات مختلف، اظهارنامه مالیاتی پر کنید؛ پس در صورتی که نیاز به فردی متخصص دارید تا به جای شما اقدام به پر کردن اظهارنامه مالیاتی و ارائه آن به سازمان امور مالیاتی نماید، می‌توانید از طریق شماره «09122724813» با متخصصین ما در تیم وکیل ابراهیمی در ارتباط باشید؛ بد نیست به این موضوع نیز اشاره داشته باشیم که هزینه اظهارنامه مالیاتی الکترونیک با توجه به وضعیت مالی شما در طول سال محاسبه می‌شود و قبل از بررسی اطلاعات شما، نمی‌توان رقم دقیقی مشخص نمود.
جمع بندی
در این مقاله به موضوع اظهارنامه مالیاتی چیست؟ پرداختیم و مهم‌ترین نکات پیرامون اظهارنامه مالیاتی را بررسی کردیم، در انتها بد نیست به این موضوع، اشاره داشته باشیم که تنها راه تعیین و تکلیف میزان مالیات برای افراد حقوقی و حقیقی، از طریق اظهارنامه مالیاتی نیست، ولی قطعاً بهترین راه که امکان ارائه تمام جزئیات برای تعیین مالیات به بهترین نرخ ممکن را به شما می‌دهد؛ دقت داشته باشید که پر کردن اظهارنامه مالیاتی در سطوح گسترده مانند شرکت‌ها بزرگ، امری تخصصی بوده و باید حتماً توسط افراد متخصص انجام شود، پس توصیه می‌کنیم برای جلوگیری از بروز مشکلات در طول فرآیند تعیین و پرداخت مالیات، در صورتی که تخصص و دانش لازم را ندارید، اقدام به پر کردن اظهارنامه مالیاتی ننماید و از افراد متخصص کمک بگیرید.
