معافیت‌های مالیات بر ارث یکی از موضوعات مورد بحث در قانون است که به دو دسته متفاوت تقسیم بندی شده که هر کدام معافیت‌های مالیاتی به خصوصی را شامل می‌شوند؛ با توجه به این که قانون مالیات بر ارث طی سالیان گذشته دچار تغییرات مختلفی شده است، می‌توان گفت که افرادی که قبل از سال 95 فوت شده باشند و افرادی که بعد از این سال فوت شده باشند،
شامل قوانین متفاوتی هستند که در این مقاله به این موضوع می‌پردازیم و بهترین وکیل مالیاتی برای مالیات بر ارث را نیز معرفی می‌کنیم، پس اگر شما هم جزو افرادی هستید که نمی‌دانید شامل کدام قانون مالیات بر ارث می‌شوید، تا انتهای این مقاله همراه ما باشید.
قانون مالیات بر ارث چیست؟
یکی از قوانین مربوط به مالیات‌های مستقیم، قانون مالیات بر ارث است که شامل موارد مختلفی می‌شود و بعد از فوت فرد باید خانواده او که در طبقه بندی اول و دوم هستند، به میزان مشخصی از اموال نقد و غیرنقد فرد به عنوان مالیات به دولت پرداخت کنند که مدت زمان ارائه مشخصات کامل متوفی و وراث آن برای تعیین هزینه‌های مربوطه حدود 1 سال می‌باشد؛ البته در این بین هستند افرادی که از پرداخت این نوع مالیات معاف هستند که در ادامه به آن نیز می‌پردازیم.
برای دریافت خدمات مالیاتی از حمیدرضا برادران ابراهیمی، با شماره های 09122724813 و با 91010983-021 در ارتباط باشید.
معافیت‌های مالیات بر ارث چیست؟
معافیت‌های مالیات بر ارث اشاره معافیت‌های مالیاتی خاصی دارد که در قانون به عنوان معافیت‌های مالیاتی قانون جدید و قدیم شناخته می‌شوند و به منظور آن، افراد از پرداخت بعضی از مالیات‌ها به میزان مشخصی معاف می‌شوند که بنا به تغییرات قانون در سال 95، این معافیت‌های مالیاتی شامل دو دسته معافیت طبق قوانین جدید و قدیم هستند که با توجه به تاریخ فوت متوفی، قوانین مربوطه وضع و برای خانواده متوفی تعیین و تکلیف می‌شوند.
منظور محاسبه مالیات بر ارث آنلاین چیست؟
با توجه به پیشرفت علوم کامپیوتری، ابزارهایی به وجود آمده‌اند که به واسطه این ابزار شما می‌توانید با وارد کردن میزان دقیق ارث و سایر فاکتورهای مهم برای تعیین مالیات بر ارث، از میزان مبلغ مورد نیاز برای پرداخت مالیات بر ارث با خبر شوید؛
البته دقت داشته باشید که معمولاً این ابزار نمی‌توانند به شکل کامل دقیق عمل کنند و شما را دچار اشتباهات محاسباتی می‌کنند و به همین علت نیز نمی‌توان به عنوان معیار قانونی و اساسی به این ابزار نگاه کرد و باید از یک وکیل حرفه‌ای مالیات که واقف به امور حسابداری باشد در این زمینه کمک خواست تا بتوان به صورت دقیق میزان مالیات مشمول برای شما را تعیین نماید.
منظور از دو دسته بودن قوانین معافیت‌های مالیاتی چیست؟
همانطور که در ابتدای مقاله نیز اشاره داشتیم، قانون معاف از مالیات دچار تغییرات مداوم است که طبق همین تغییرات، قانون معافیت‌های مالیاتی بر ارث به دو دسته متفاوت تقسیم بندی شده که فوت شدگان قبل از سال 95 شامل قوانین قدیم معافیت‌های مالیاتی بر ارثیه را شامل شده و سایر افرادی که بعد از سال مذکور فوت شده باشند،
باید طبق قانون جدید معافیت‌های مالیاتی بر ارثیه عمل کنند که در ادامه به این قوانین نیز می‌پردازیم، ولی بد نیست بدانید، افرادی که قبل از سال 95 فوت شده باشند، شامل معافیت‌های مالیاتی بیشتری می‌شوند.
معافیت‌های قانون جدید مالیات بر ارث به چه شکل است
قانون معافیت‌های مالیاتی در تمام زمینه‌ها همواره در حال تغییرات بوده و موارد مختلفی ممکن است به آن اضافه یا از آن کم شود، ولی این بدان معنی نیست که تمام موارد مندرج در آن تغییرات داشته باشند، پس در ادامه و با تعریف قوانین قدیمی قانون معافیت از مالیات، ممکن است به موارد مشابه بربخورید که این موضوع بدان معناست که این قانون به خصوص برای تمام مشمولین یکسان است.
- بدهکاری فردی که فوت شده باشد
- هزینه‌های کفن و دفن متوفی
- خسارت‌های مربوط به فوت و دیه اگر ما مقصر حادثه باشیم
- بیمه‌های عمر و زندگی فرد
- اموالی که به صورت وقف برای ارگان‌های دولتی درآمده باشند
- مبلغی که توسط مؤسسات بیمه یا کارفرماها خرج شده‌اند
- مبلغی که مربوطه به پس انداز، بازنشستگی یا مستمری فرد باشد
معافیت‌های ویژه‌ی مشمولین قانون قدیم
همانطور که گفته شد، قانون معافیت‌های مالیاتی، شامل دو دسته بود که قوانین قدیمی‌تر مربوط به افرادی هست که قبل از سال 95 فوت شده باشند و طبق این قوانین، این افراد شامل معافیت‌های مالیاتی بیشتری نسبت به افرادی که بعد از سال 95 فوت کرده‌اند می‌باشند؛ فارغ از موضوعات گفته شده، معافیت‌های ویژه‌ی مشمولین قانون قدیم شامل موارد زیر است.
- سهام شرکت‌های بورسی با فعالیت مثبت به میزان 40 درصد
- موجودی حساب غیربانکی فرد فوت شده به میزان 80 درصد
- سپرده‌های بانکی فرد فوت شده به میزان 80 درصد
- سهام شرکت‌های غیر بورسی به میزان 40 درصد
- دارایی‌هایی که در بخش‌های مختلف صنعتی باشند به میزان 49 درصد
نرخ مالیات بر ارث چقدر است؟
طبق ماده 20 قانون مالیات‌های مستقیم، نرخ مالیات بر ارث برای طبقه اول خانواده متوفی، مبلغ 3 میلیون تومان به ازای هر نفر می‌باشد، البته افرادی که زیر 20 سال سن داشته باشند باید مبلغ 5 میلیون تومان به عنوان معافیت کسر و مازاد پرداخت نمایند؛
به علاوه باید بدانید که بر اساس ماده ۳۸ قانون مالیات‌های مستقیم، اموالی که وقف، حبس یا نذر و البته به موجب وصیت منتقل شده باشند، منافع مال هر سال شامل مالیات طبق ماده 131 قانون مالیات‌های مستقیم می‌شود که طبقه دوم فرد متوفی باید آن را پرداخت نماید.
نرخ مالیات بر مبالغ نقد متوفی چقدر است؟
نوعی دیگر از مال نیز وجود دارد که به صورت نقدی بوده و شامل مالیات متفاوتی از سایر اموال فرد می‌شود که به صورت مثلاً ملک هستند که خود این مبالغ نیز شامل حالت‌های مختلف مانند سپرده بانکی متوفی یا پول نقد او می‌باشد که طبق قانون مالیات سپرده بانکی طبق قانون جدید مالیات به میزان 3 درصد می‌باشد؛
به علاوه پول نقد نیز در صورتی که بتوان میزان دقیق آن را مشخص نمود که کار سختی نیز می‌باشد، به میزان 10 درصد به آن مالیات تعلق می‌گیرد.
معافیت مالیات بر ارث خانواده ایثارگران
طبق مواردی که در قانون جدید یا قدیم ذکر شده است، هیچ چیزی به عنوان امتیاز معافیت مالیاتی برای خانواده ایثارگران یا جانبازان ذکر نشده است و این افراد نیز باید طبق قوانین جدید یا قدیم اقدام به پرداخت مالیات بر ارث نمایند و فقط می‌توانند از همین موارد معافیت‌های مالیاتی که ذکر شد مانند سایر افراد استفاده نمایند؛
البته همانطور که گفته شد، قانون مالیات بر ارث همواره در حال تغییرات است و همین موضوع می‌تواند بدان معنی باشد که ممکن است در آینده موارد ویژه‌ای نیز منوط به معافیت مالیات بر ارث خانواده جانبازان و ایثارگران وضع شود تا این افراد از پرداخت مالیات به طور کامل معاف شوند.
چه کسانی از پرداخت مالیات بر ارث به طور کامل معاف هستند؟
یکی از نکات ویژه درباره مالیات بر ارث، این است که این قوانین نیز مانند تمام مالیات‌های دیگر شامل استثناتی است که طبق جدول مالیات بر ارث تعیین شده‌اند و می‌توان گفت که افرادی مانند خانواده شهدا از پرداخت مالیات بر ارث معاف هستند؛ البته فقط طبقه اول خانواده شهدا از این حق برخوردار نبوده و سایر افرادی که در ادامه ذکر می‌شوند نیز به طور کامل از پرداخت مالیات بر ارثیه معاف هستند.
- طبقه اول وراث خانواده شهدا
طبق قانون به افرادی نظیر پدر، مادر، زن، شوهر، فرزند و نوه، طبقه اول وراث خانواده شهدا گفته می‌شود که این افراد به طور کامل از پرداخت مالیات بر ارث معاف هستند که این معافیت جزو بدیهی‌ترین حق این افراد شناخته می‌شود.
- طبقه دوم وراث خانواده شهدا
طبقه دوم وراث خانواده شهدا نیز شامل اجداد، خواهر، برادر و اولاد آن‌ها می‌باشد که این افراد نیز به طور کامل از پرداخت مالیات بر ارث معاف هستند؛ بد نیست بدانید که طبقه سوم وراث خانواده شهدا نیز اشاره به عمو، دایی، عمه و خاله شهدا اشاره دارد که این افراد از پرداخت مالیات بر ارثیه معاف نبوده و باید مانند سایر افراد مالیات پرداخت کنند.
چرا به وکیل مالیات بر ارث نیاز داریم؟
به طور کلی مالیات‌های جزو مباحث حقوقی هستند که باید توسط متخصصین امر که در این حوزه فعالیت دارند، تعیین و تکلیف شوند تا فرد دچار مشکلات فرار مالیاتی شود که طبق این گفته، مالیات بر ارثیه نیز از این قاعده مستثنا نبوده و به همین علت نیز شما باید برای تعیین و تکلیف مالیات بر ارثیه از وکیل متخصص که به امور حسابداری واقف است کمک بگیرید تا بدون دردسر میزان مالیات تعیین شده را پرداخت کنید و درگیر مشکلات مالیاتی نشوید.
بهترین وکیل مالیات بر ارث در تهران
با توجه به موضوعات گفته شده، در صورتی که شما نیز نیاز به وکیل مالیاتی مجرب در تهران برای حل مشکلات و دعاوی مالیاتی مربوط به ارثیه دارید، می‌توانید با وکیل مالیات بر ارث ما در تیم وکیل ابراهیمی در ارتباط باشید؛
دقت داشته باشید که شما می‌توانید قبل از هر چیزی از مشاوره رایگان تیم وکیل ابراهیمی در راستای افزایش چشم انداز های پیش رو استفاده کنید تا کمتر درگیر مشکلات مالیاتی مربوط به ارثیه شوید.
جمع بندی
معافیت‌های مالیات بر ارث موضوع مهمی در باب پرداخت مالیات بر ارث می‌باشد که به دو دسته قانون مجزا تبدیل شده که خط مشی این قوانین به قبل و بعد از سال 95 برمی گردد تا طبق قوانین جدید و قدیم مالیات، افراد موظف به پرداخت میزان مشخص شده مالیات باشند؛ دقت داشته باشید که مالیات‌های مستقیم جزو مهم‌ترین راه‌های تأمین بودجه کشور برای اهداف عمومی می‌باشند.
و به همین علت نیز پرداخت این نوع مالیات مانند هر مالیات مستقیم دیگری بسیار اهمیت دارد و قوانین مربوط به این مالیات نیز سختگیرانه هستند و به همین علت نیز شما باید در زمان مقرر و به کمک یک وکیل مالیاتی اقدام به پرداخت مالیات خود نماید تا دچار مشکلات مربوط به مالیات نشوید.
