اگر مدیر شرکت هستید یا تازه یک کسبوکار ثبت کردهاید، یکی از مهمترین موضوعاتی که باید جدی بگیرید مالیات شرکتها است. 📌
چون کوچکترین اشتباه در اظهارنامه، دفاتر، یا پرداختها میتواند باعث جرایم سنگین مالیاتی، رد دفاتر، یا حتی توقیف حساب شود.
در این مقاله به زبان ساده و کاملاً کاربردی توضیح میدهیم:
مالیات شرکتها چیست، چند نوع دارد، نرخ آن چقدر است، اظهارنامه چگونه ارسال میشود، چه جرایمی دارد و چطور میتوان مالیات را قانونی کاهش داد. 💡
وکیل مالیاتی در بازار
📌 مالیات شرکت ها چیست؟
مالیات شرکتها یعنی مبلغی که یک شرکت بابت درآمد، سود، فعالیت اقتصادی یا معاملات خود باید به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند.
این مالیات معمولاً بر اساس:
اظهارنامه مالیاتی،
دفاتر قانونی،
و اسناد و مدارک مالی
محاسبه میشود. 🧾
وکیل مالیاتی
✨ انواع مالیات شرکت ها چیست؟
به طور کلی، شرکتها با چند نوع مالیات مهم سروکار دارند:
- 📍 مالیات عملکرد شرکت (مهمترین مالیات سالانه)
- 📍 مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
- 📍 مالیات حقوق کارکنان
- 📍 مالیات تکلیفی (مانند مالیات قراردادها)
- 📍 مالیات نقل و انتقال (در موارد خاص مثل املاک)
🟢 1) مالیات عملکرد شرکت چیست؟
مالیات عملکرد همان مالیاتی است که شرکت بابت سود خالص سالانه میپردازد.
این مالیات معمولاً بر اساس گزارشهای مالی و اظهارنامه سالانه تعیین میشود. 📊
✅ نرخ مالیات عملکرد شرکتها چقدر است؟
در حالت کلی، نرخ مالیات عملکرد شرکتها: ۲۵٪ سود خالص است.
یعنی اگر شرکت شما پس از کسر هزینههای قابل قبول مالیاتی، ۱ میلیارد تومان سود داشته باشد، حدود ۲۵۰ میلیون تومان مالیات میپردازد.
⚠️ نکته مهم: اگر دفاتر شرکت رد شود یا اظهارنامه درست ارسال نشود، ممکن است مالیات شما خیلی بیشتر از این رقم تشخیص داده شود.
🟣 2) مالیات بر ارزش افزوده شرکتها (VAT) چیست؟
مالیات بر ارزش افزوده مالیاتی است که در هنگام فروش کالا یا ارائه خدمات از مشتری دریافت میشود.
شرکت موظف است این مبلغ را در دورههای مشخص به اداره مالیات پرداخت کند. 🧾
📌 مالیات ارزش افزوده چگونه محاسبه میشود؟
فرمول ساده:
مالیات فروش – مالیات خرید = مالیات قابل پرداخت
یعنی شرکت میتواند مالیات ارزش افزودهای که هنگام خرید پرداخت کرده را از مالیات فروش کم کند. ✅
🟡 3) مالیات حقوق کارکنان شرکت چیست؟
هر شرکتی که نیروی انسانی دارد، موظف است مالیات حقوق را طبق جدول قانونی محاسبه کرده و به اداره مالیات پرداخت کند. 👨💼👩💼
⚠️ نکته خیلی مهم: اگر شرکت مالیات حقوق را پرداخت نکند، علاوه بر جریمه، ممکن است در آینده دچار مشکل مفاصا حساب و پروندههای سنگین شود.
🔵 4) مالیات تکلیفی شرکتها چیست؟
مالیات تکلیفی یعنی مالیاتی که شرکت باید از طرف طرف مقابل کسر کند و به اداره مالیات پرداخت نماید.
مثلاً در برخی قراردادها، شرکت موظف است درصدی از مبلغ قرارداد را به عنوان مالیات کسر کند. 📑
در پروندههای مالیاتی، یکی از رایجترین مشکلات همین موضوع است که:
شرکت مالیات تکلیفی را کسر نکرده و بعداً با بدهی و جریمه مواجه شده است.
⏳ مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی شرکتها
هر شرکت باید هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کند.
عدم ارسال یا تأخیر باعث جرایم سنگین میشود. ⚠️
📌 معمولاً اظهارنامه عملکرد شرکتها باید در مهلت قانونی مربوط به سال مالی ارسال شود
(طبق مقررات سازمان امور مالیاتی)
🚫 جرایم مالیاتی شرکتها (خیلی مهم!)
جرایم مالیاتی شرکتها میتواند بسیار سنگین باشد و گاهی باعث تعطیلی کسبوکار شود. 😐
- ❌ جریمه عدم ارسال اظهارنامه
- ❌ جریمه تأخیر در پرداخت مالیات
- ❌ جریمه رد دفاتر قانونی
- ❌ جریمه عدم ارسال لیست حقوق
- ❌ جریمه عدم پرداخت ارزش افزوده
⚠️ نکته: بسیاری از این جرایم غیرقابل بخشش هستند یا بخشودگی سختی دارند.
💡 چگونه مالیات شرکت را قانونی کمتر کنیم؟ (کاملاً قانونی)
کاهش مالیات شرکتها اگر درست و قانونی انجام شود، نه تنها جرم نیست بلکه حق شرکت است. ✅
- 🟢 ثبت درست هزینههای قابل قبول مالیاتی
- 🟢 داشتن فاکتور رسمی و مستندات
- 🟢 ارسال بهموقع اظهارنامه و ارزش افزوده
- 🟢 تنظیم صحیح دفاتر قانونی
- 🟢 استفاده از معافیتها و بخشنامههای قانونی
📌 مهمترین نکته:
بیشتر اختلافات مالیاتی شرکتها به خاطر بینظمی در اسناد و اشتباه در اظهارنامه است.
📍 اعتراض به مالیات شرکتها چگونه است؟
اگر برای شرکت شما برگ تشخیص مالیات صادر شود و مبلغ آن زیاد یا غیرمنصفانه باشد، شما حق دارید اعتراض کنید. ⚖️
مراحل کلی اعتراض:
- ✅ اعتراض در مهلت قانونی پس از ابلاغ برگ تشخیص
- ✅ رسیدگی در اداره مالیات
- ✅ هیأت حل اختلاف مالیاتی بدوی
- ✅ هیأت حل اختلاف مالیاتی تجدیدنظر
📌 در بسیاری از پروندهها، با لایحه حرفهای و مدارک درست،
امکان تعدیل مالیات یا حتی ابطال برگ تشخیص وجود دارد.
⭐ سوالات پرتکرار درباره مالیات شرکتها
❓ آیا همه شرکتها باید مالیات بدهند؟
بله، اصل بر این است که همه شرکتها مکلف به انجام تکالیف مالیاتی هستند؛
اما برخی شرکتها ممکن است معافیت یا نرخ خاص داشته باشند.
❓ اگر شرکت فعالیت نداشته باشد باز هم مالیات دارد؟
اگر شرکت واقعاً فعالیت نداشته باشد، معمولاً باید اظهارنامه یا گزارش مربوطه را ارسال کند
تا مشمول جرایم نشود.
عدم ارسال ممکن است باعث تشخیص مالیات شود.
❓ مهمترین دلیل جرایم مالیاتی شرکتها چیست؟
تاخیر در ارسال اظهارنامه، عدم پرداخت ارزش افزوده، و بینظمی در دفاتر قانونی.
❓ آیا میتوان مالیات شرکت ها را قسطی کرد؟
در بسیاری از موارد امکان تقسیط بدهی مالیاتی وجود دارد، اما باید از مسیر قانونی اقدام شود.
🧾 جمعبندی نهایی
مالیات شرکتها یکی از مهمترین بخشهای مدیریت کسبوکار است.
اگر شرکت شما اظهارنامه را درست ارسال کند، دفاتر قانونی منظم داشته باشد و تکالیف ارزش افزوده و حقوق را رعایت کند،
میتواند هم از جرایم سنگین جلوگیری کند و هم مالیات خود را به شکل قانونی و منطقی پرداخت نماید. ✅
اگر شرکت شما با برگ تشخیص سنگین مواجه شده، بهترین کار این است که در مهلت قانونی، اعتراض دقیق همراه با مدارک و لایحه حقوقی/مالیاتی تنظیم شود. ⚖️
